Az időtartam a működési ciklus. Mi a működési ciklus?

Sok vállalat volt kellemetlen helyzetekben hirtelen pénzeszközök behajtására a piacról. Amelynek kimenete a rendkívül összetett és kísérheti nagy veszteségeket.

A kérdés jelentőségéről

Gyakran előfordul, hogy dönt a levont összeg a számla projekt finanszírozására, feltételezve, hogy a visszatérés és a visszafizetés lehetősége rovására a szállítók. Közben, ahogy a gyakorlat azt mutatja, a forgatókönyvet az ilyen helyzetekben a szabvány. Egy bizonyos idő elteltével kiderül, hogy az alapok fizetni a szállított anyag és az alapanyag hiányzik. Ennek megfelelően szükséges, hogy sürgősen kérjen további forrásokat, kérve az adósok, hogy kifizesse tartozásait időben tárgyalni a bankokkal, és így tovább. Hasonló esetek fordultak elő a nagyvállalatok, gyorsan módosíthatja a feltételeket települések szállítók és az ügyfelek késedelem kifizetéseket. Ehhez, az ügyfelek új szerződést kötöttek. Ezek lényege az volt, hogy ne lehessen a késések cserébe csökken a vételár az árut. Ugyanakkor vevők vásárolni termékeket a megnövekedett értékesítési költség. Azonban kaptak egyidejűleg kétszer annyi, mint korábban, a halasztás. Néhány hónappal később, a cég kezdett szembesülni akut hiány működő tőke. Ennek megfelelően kellett azonnal jóváírják a bankok. A cég nem lesz probléma a kevés forgóeszközök, ha a vezetés nem kezd szigorúan ellenőrzik az aránya közötti egyenlőség és idegen tőke, amellyel a finanszírozása műveleteket. Ehhez meg kell fejleszteni egy hatékony irányítási modellt. Ez magában foglalja a tervezés időtartama alatt a működési és pénzügyi ciklusok. Ezen túlmenően, annak szükségességét, hogy meghatározzák a jelenlegi likviditás.

Működési ciklus

Ez magában foglalja a több folyamat. Mert azt végzik, különösen, anyagbeszerzés és nyersanyagok, létrehozása a termék, annak végrehajtását, és visszafizetés (ha van ilyen). Egyszerűen fogalmazva, a kurzus a működési ciklus befejeződött eszköz forgalma.

kulcselemei

Az alábbi alkatrészek stand belül a működési ciklus:

1. Teljes forgalma a készletek. Úgy is nevezik, a termelési ciklus. Ez azt mutatja, a napok átlagos száma alakításához szükséges nyersanyagok késztermékek. Ezért kezdődik a kézhezvételét raktári készletek és végződik késztermékek szállítás során a fogyasztó számára.
2. Forgalmi követelés. Ez jelenti, hogy átlagosan mennyi idő szükséges, hogy kifizessék a kötelezettségeit a vevő, aki vásárolt árut hitelre.
3. Forgalma elszámolások. Ez egy ideig, amely alatt a társaság számításai a kötelezettségek egyéb szervezetekkel.

Működési és pénzügyi ciklus

Ha a megfigyelt dinamikája a csökkentés, ez tekinthető pozitív trend. Pénzügyi ciklus jelentése rés időpontja közötti fizetési kötelezettségek az ügyfél és a finanszírozásban részesülő adósok (vevők). Ebben az időszakban a szavatolótőke hogy egy teljes fordulatot. Csökkentve a működési ciklust lehet köszönhető, hogy a gyorsulás az egyéb műveletek. Például, csökkenő a tárolás időtartama a készletek, a termék gyártás, a karbantartás az állomány. Az időtartam a működési ciklus változhat is a hatása alatt gyorsul a forgalom követelés.

forgalma készletek

ellenőrzés hatékonysága attól függ, hogy az arány a időtartamának pénzügyi és termelési ciklust. Utolsó tartalmazza a forgalmi időszakok:

1. Alapanyagként.
2. A munka folyamatban van.
3. A késztermék-készletek.

A gyártási és működési ciklus

Ezeket meghatározni, a vonatkozó egyenletet. Időtartamának kiszámításánál a termelési ciklus a következő egyenlet segítségével:

- HRC = POgp POnzp + + POpz ahol:

• POpz - a töltött napok száma a készletek forgási félkész anyagok, nyersanyagok;
• POnzp - a napok száma a folyamatban lévő munka forgalom;
• POgp - időtartama forgalma késztermék-készletek (termékek) a napokban.

Kiszámítása a működési ciklus használatával hajtjuk végre talált paraméter a fenti. Ezen túlmenően, a számítás az alkalmazandó mennyiség jellemző átlagos időtartama a tartozás követelés forgalom. Az összeg megmutatja, hogyan folytatódott a működési ciklus. A képlet a következőképpen néz ki:

- OC = földalatti + HRC.

összekapcsolási díjak

A struktúrájának elemzésére meglévő forgóeszköz világosabbá válik ütemezésének fontosságára a hatékony tőke menedzsment. Különösen fontos az forgalmazásával forgóeszközök cégnek adott időszakokban. Számításokhoz használt módszertant időtartama alapján a pénzügyi és működési ciklus és a becsült költségek a jelenlegi tevékenységek. Az első mutató magában foglalja az idő az ellátás, a gyártási és összeszerelési a termékek, azok végrehajtása, a várakozás vevőkövetelések. Pénzügyi ciklus - a kezelés időtartama a készpénz - az az időszak, amely alatt az alapok nem vesznek részt a kereskedelem. Annak időtartamát lehet meghatározni az alábbiak szerint. Az index jellemző működési ciklusidő levonjuk kezelésére tartozás a hitelezők. Management forgóeszköz végezzük, hogy lerövidíti az időszakban, amikor az eszközt nem használják. A csökkenés időtartama a pénzügyi ciklus, illetve használata közben a működő tőke kisebb lesz.

Jellemzők követelés

A kötelezettségek esetében az ügyfelek jár, mint egy szerves része a munka bármely cég. A nagy része a követelések a mérlegfőösszeg a rendszer jelentősen csökkenti a likviditási és szolvencia a cég, miközben növeli a veszteség kockázatát. Működési ciklus egy modern cég igényel dinamikus tranzakciókat. A jelenlegi körülmények között a mai napon, sok figyelmet kell fordítani az adósok tartozását. Gyakran előfordul, hogy a meghatározás szerint olyan összetevője működő tőke. Ez az elem a különleges követelményeket szervezetek és magánszemélyek kifizetésére vonatkozó szolgáltatások, termékek vagy munkák. Van is egy trend, amely a követelések azonosított kereskedelmi hitel. Általános szabály, hogy a gazdasági előnyök ilyen kötelezettségvállalások kifejezve azt a tényt, hogy a cég, hogy a kezelési ciklus során egyre pénz vagy ekvivalens. Követelések egyidejűleg lehet ismerni, mint egy eszközt, ha van egy valószínűsége visszafizetés. Ha ez hiányzik, a kötelezettségek összegét kell leírni.

rezisztencia kezelése

Ahhoz, hogy hozzon létre egy hatékony modell szükséges információkat a költségvetési kiadások és bevételek, néhány forma mérlegtételek. Mivel kötelező előírás végez havi bontásban. Mi lesz nagyobb valószínűséggel, hogy ellenőrizzék a költségvetési folyamat, ezért a fizetőképességét a cég, annál jobb. A fejlődő modell is megkövetelik a forgalom értéke, a várható működési és pénzügyi ciklus. Különösen fontos lesz olyan értékeket, mint:

1. Annak szükségességét, hogy a rövid lejáratú hitelek vonzott működő tőke.
2. Az ütemezett vizsgálat arány értékét az aktuális időt.

Az első index meghatározása szerint a különbség a teljes működő tőke igényeit és a saját eszközeivel. Számítási KTL tervezett érték el lehet végezni a következők szerint:

- Cr = shmuck átlagos fogyasztás erőforrások naponta / rövid lejáratú kötelezettségek.

Ez a modell lehetővé teszi számunkra, hogy megértsük, hogyan AC és FC mértékét befolyásoló tényező.

következtetés

Minden vezető egyértelműen tisztában kell lenniük, hogy mi minősül a működési ciklus és az átmeneti időszak forgalmát. Emiatt ő is kap minden szükséges információt, hogy meghatározzák, hogy szükség van a saját eszközeit. Ezen túlmenően, annak szükségességét, hogy megértsék a lényegét az üzleti, hogy megértsék, hogyan kell építeni a folyamatok a vállalaton belül, mivel ezek optimális, ha a tartalékok az optimalizálás létezik. Ennek során a számításokat is figyelembe kell venni, hogy a méret a forgóeszközök folyamatosan változik az év során. Ebben a tekintetben minden hónapban összehasonlításával tényleges és tervezett mutatókat kell folyamatosan figyelemmel kíséri a megfelelő modell paramétereit. Hogy megértsék a jelentőségét és fontosságát időzítési ciklusok nem csak a CFO, célszerű meghatározni, hogy minden eleme a felelőssége osztályvezetők. Ez úgy valósítható meg, amely összeköti a meglévő rendszert a szervezet díjak és jutalmak a szükséges teljesítményt.